Op 1 januari 2025 loopt het handhavingsmoratorium met betrekking tot de wet DBA af. Dat heeft verstrekkende gevolgen voor opdrachtgevers en freelancers.
VEILIG BLIJVEN WERKEN MET FREELANCERS
Werkt u veel met freelancers?
Op 1 januari 2025 loopt het handhavingsmoratorium met betrekking tot de wet DBA af. Bedrijven die geregeld met freelancers werken, lopen vanaf dat moment mogelijk een groot risico. Als de Belastingdienst namelijk de indruk heeft dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kunt u gevraagd worden om loonbelasting en sociale verzekeringspremies af te dragen. De kosten kunnen oplopen tot wel 200% over het bedrag dat de freelancer factureert.
De oplossing van ProFortis
ProFortis heeft een oplossing ontwikkeld die fiscaal getoetst is en juridisch standhoudt. Wij richten samen met de freelancer een BV op. De aandelen van de BV zijn verdeeld in aandelen met stemrecht (en dus zeggenschap) en aandelen met winstrecht (die recht geven op een deel van de winst). De freelancer bezit 100% van de winstaandelen. De stemrechtsaandelen worden verdeeld tussen ProFortis en de freelancer. Hierdoor ontstaat er binnen de BV een gezagsverhouding tussen ProFortis en de freelancer.
ProFortis zorgt ervoor dat de freelancer zich houdt aan de actuele wet- en regelgeving zodat er geen sprake kan zijn van verkapt loondienst en de opdrachtgever niet aansprakelijk is. Dit concept wordt al in diverse branches succesvol toegepast, zoals de zorg, IT en beveiliging.
MEER WETEN?
We maken graag een afspraak voor een vrijblijvend gesprek. Ook kunnen wij op locatie gratis voorlichting bieden aan de freelancers met wie u wilt blijven werken zodat zij met ons aan de slag kunnen binnen het ProFortis-concept. Dit heeft namelijk ook belangrijke voordelen voor hen.
Vragen en antwoorden
Schijnzelfstandigheid verwijst naar de situatie waarin iemand op papier als zelfstandige wordt beschouwd, maar in werkelijkheid niet echt zelfstandig ondernemer is. Volgens de wet DBA is een freelancer pas echt zelfstandig als er aan drie criteria wordt voldaan:
- Gezagsverhouding: De freelancer kan zelf bepalen hoe, wanneer, waar en met wie hij de opdracht vervult. De opdracht is niet structureel – de freelancer doet niet hetzelfde werk als eigen werknemers. Hij gebruikt voor het werk zijn eigen hulpmiddelen en draagt zelf financieel risico.
- Persoonlijke arbeid: De freelancer moet de mogelijkheid hebben om het werk door iemand anders te laten doen, zonder dat de opdrachtgever daar invloed op heeft.
- Beloning: De freelancer ontvangt alleen een vergoeding voor de gemaakte kosten, zonder extra betaling.
Je kunt niet zelf een BV oprichten met een opdrachtgever: de partij met wie je aandelen houdt in de BV mag namelijk op geen enkele wijze verbonden zijn met de partij(en) waarvoor je werkt. Er zou dan toch sprake zijn van een gezagsverhouding en daarmee van schijnzelfstandigheid. Dit is al getoetst door de Belastingdienst.
Als je als freelancer zelf een BV opricht, dan wijzigt daarmee de feitelijke uitvoering van de werkzaamheden en de mate waarin de BV als een onderneming wordt gezien niet. De BV is dan slechts een omhulsel. Je wordt dan DGA en draagt alsnog geen werknemerspremies af, waardoor de Belastingdienst nog steeds naheffingsaanslagen en boetes kan opleggen bij de opdrachtgever.
- Behoud van ondernemerschap, zelfstandigheid en vrijheid.
- Hulp en begeleiding bij het opzetten van een BV-structuur die risico’s beheerst ten opzichte van ongevallen op schade tijdens het werk.
- Jaarlijkse update van algemene voorwaarden en overeenkomst van opdracht in lijn met de vereisten van de Belastingdienst.
- Begeleiding bij het ondernemen.
- Ondersteuning bij het voldoen aan administratieve verplichtingen om zo fiscale risico’s te beheersen.
Stel je voor er werkt een ZZP’er bij jou die maandelijks een bedrag van EUR 2.500,- aan jou factureert. Deze ZZP’er blijkt een schijnzelfstandige te zijn. De schade kan dan in het ergste geval oplopen tot 200% van het factuurbedrag. De Belastingdienst kan namelijk loonbelasting en sociale premies naheffen over 2025.
Afhankelijk van de mate van verwijtbaarheid wordt over het bedrag aan loonbelasting en sociale premies een boete geheven, deze boete kan oplopen tot bijna 100%. De ZZP’er kan nog vakantiedagen en vakantiegeld en andere arbeidsvoorwaarden terugvorderen tot 5 jaar terug in de tijd. Ook kunnen pensioenfondsen pensioenpremie naheffen. Meestal ligt de premie rond de 27%. Alles bij elkaar genomen kan dit dus behoorlijk oplopen.
VEILIG BLIJVEN WERKEN ALS FREELANCER
Ben jij freelancer?
Dan moet je nu in actie komen. Vanaf 1 januari 2025 kan het zeer risicovol worden voor opdrachtgevers om met freelancers te blijven samenwerken. Het handhavingsmoratorium met betrekking tot de wet DBA loopt dan namelijk af. Als de Belastingdienst jou als schijnzelfstandige beschouwt, moet je opdrachtgever dan loonbelasting en premies voor je afdragen. De schade voor hen kan oplopen tot wel 200% over het bedrag dat jij als freelancer factureert. En een deel daarvan kan de opdrachtgever vervolgens op jou verhalen. Ook kan de Belastingdienst via jouw aangifte inkomstenbelasting geld terugvorderen omdat je niet in aanmerking komt voor bepaalde aftrekposten.
Kortom, het is zaak om vóór januari 2025 ervoor te zorgen dat je niet het risico loopt als schijnzelfstandige te worden gezien!
Hoe nu verder?
Je kunt zo doorgaan zoals je nu doet maar dan ben je erg onaantrekkelijk om in te huren.
Je kunt in loondienst gaan werken bij een opdrachtgever. Hiermee verlies je je zelfstandigheid.
Je kunt op detacheringsbasis gaan werken. Hiermee verlies je ook je zelfstandigheid.
Je kunt voor het ProFortis-concept kiezen. Hiermee blijf je ondernemer en behoud je je vrijheid.
Wat is het ProFortis-concept?
Wij richten samen met jou een BV op. De aandelen van de BV zijn verdeeld in aandelen met stemrecht (en dus zeggenschap) en aandelen met winstrecht (die recht geven op een deel van de winst). Jij bezit 100% van de winstaandelen. De stemrechtsaandelen worden verdeeld tussen jou en ProFortis. Hierdoor ontstaat er binnen de BV een gezagsverhouding tussen jou en ProFortis.
Dit is een concept dat al in diverse andere branches wordt toegepast, zoals de zorg, IT en beveiliging. Jij kunt veilig en probleemloos als freelancer blijven werken en opdrachtgevers kunnen jou zonder risico blijven inhuren. En er zijn nog meer voordelen.
Kan ik niet zelf een BV oprichten met mijn opdrachtgever?
Je kunt niet zelf een BV oprichten met een opdrachtgever: de partij met wie je aandelen houdt in de BV mag namelijk op geen enkele wijze verbonden zijn met de partij(en) waarvoor je werkt. Er zou dan toch sprake zijn van een gezagsverhouding en daarmee van schijnzelfstandigheid. Dit is al getoetst door de Belastingdienst.
Kan ik niet zelf een BV oprichten ?
Als je als freelancer zelf een BV opricht, dan wijzigt daarmee de feitelijke uitvoering van de werkzaamheden en de mate waarin de BV als een onderneming wordt gezien niet. De BV is dan slechts een omhulsel. Je wordt dan DGA en draagt alsnog geen werknemerspremies af, waardoor de Belastingdienst nog steeds naheffingsaanslagen en boetes kan opleggen bij de opdrachtgever.
Vragen en antwoorden
Volgens de wet DBA ben je als freelancer pas echt zelfstandig – en dus niet schijnzelfstandig – als je aan drie criteria voldoet:
- Gezagsverhouding: je kunt zelf bepalen hoe, wanneer, waar en met wie je de opdracht vervult. De opdracht is niet structureel – je doet niet hetzelfde werk als eigen werknemers. Je gebruikt voor het werk je eigen hulpmiddelen en draagt zelf financieel risico.
- Persoonlijke arbeid: Je moet de mogelijkheid hebben om het werk door iemand anders te laten doen, zonder dat de opdrachtgever daar invloed op heeft.
- Beloning: Je ontvangt alleen een vergoeding voor de gemaakte kosten, zonder extra betaling.
Als je als freelancer niet aan een van deze voorwaarden voldoet, kun je als schijnzelfstandige worden beschouwd. De Belastingdienst oordeelt dan dat je eigenlijk in loondienst bent van de opdrachtgever, met alle vervelende financiële gevolgen van dien.
Je kunt niet zelf een BV oprichten met een opdrachtgever: de partij met wie je aandelen houdt in de BV mag namelijk op geen enkele wijze verbonden zijn met de partij(en) waarvoor je werkt. Er zou dan toch sprake zijn van een gezagsverhouding en daarmee van schijnzelfstandigheid. Dit is al getoetst door de Belastingdienst.
- Je behoudt het ondernemerschap, je zelfstandigheid en je vrijheid.
- Werk samen met partners die kwaliteit leveren tegen een goede prijs.
- ProFortis helpt je met het ondernemerschap.
- ProFortis update je overeenkomsten ieder jaar zodat ze voldoen aan de vereisten van de Belastingdienst.
- ProFortis checkt jaarlijks de risico’s.
- Bij voldoende aanmeldingen uit dezelfde sector kan er een collectieve verzekering worden aangevraagd.
De eenmalige kosten voor het oprichten van een BV en het opzetten van een basis website bedragen € 1.950,00. Daarnaast betaal je een bedrag per maand voor administratie en verzekeringen. Neem contact met ons op om meer hierover te horen.